Je overweegt een thuisbatterij, door de afschaffing van de salderingsregeling. Vervolgens hoor je of lees dat je de btw van een thuisbatterij kan terugvragen. Maar dan vraag je je af: “Hoe werkt de btw-teruggave op een thuisbatterij eigenlijk?”
Ik ben Niels Veerman, eigenaar van MobiSolar. Bij MobiSolar helpen we bijna dagelijks mensen zoals jij op weg om zelf de btw-teruggave te regelen. Ik weet dan ook hoe lastig en overweldigend het kan zijn.
In dit artikel lees je precies hoe de btw-teruggave op een thuisbatterij werkt, of jij er recht op hebt, wat de voorwaarden zijn en hoe je het stap voor stap aanvraagt, of uitbesteedt. Na het lezen weet je precies hoe jij de btw van je thuisbatterij kan terugkrijgen.
Hoe werkt de btw-teruggave op een thuisbatterij? Het korte antwoord.
Je kan de btw op een thuisbatterij terugvragen door je aan te melden als btw-ondernemer bij de belastingdienst. Dit kan als je een dynamisch contract hebt, je batterij slim kan handelen op de energiemarkt, en de factuur en het energiecontract op exact dezelfde naam staan. Daarna doe je zelf btw-aangifte, of via een partij zoals “de Centrale”.
Wat houdt de btw-teruggave op een thuisbatterij precies in?
Normaal gesproken betaal je als particulier gewoon btw over wat je koopt. Je vraagt het niet terug, en je doet geen aangifte. Dat is iets wat alleen ondernemers doen.
Maar zodra je stroom teruglevert aan je energiemaatschappij en daar een vergoeding voor krijgt, verandert er iets. Omdat je dan actief handelt met je energie, ziet de belastingdienst je als btw-ondernemer. Je bent daarmee een prosument, een particulier die ook producent is. En daarmee ondernemer voor de btw.
Dat heeft één groot voordeel: je mag de 21% btw die je hebt betaald op de aanschaf en installatie van je thuisbatterij terugvragen.
"Je bent ondernemer voor de btw zodra je stroom verkoopt. Dat geeft je recht op de teruggave van de btw.''
Belangrijk: je betaalt ook btw terug over het rendement
Je kan dus de btw op de aanschaf terugkrijgen, maar als btw-ondernemer betaal je ook btw over je terugleververgoeding en het privégebruik van je batterij. Dit geef je op in je aangifte in het jaar van aankoop.
Als richtlijn hanteert de Belastingdienst circa €15 per kWh batterijcapaciteit per jaar. Ter indicatie:
- Batterij van 10 kWh: circa €150 afdracht
- Batterij van 15 kWh: circa €225 afdracht
- Batterij van 20 kWh: circa €300 afdracht
Het nettobedrag dat je ontvangt is dus iets lager dan de volledige 21% op de aanschafprijs, maar je bent altijd beter af met teruggave dan zonder.
Gelukkig hoef je in veel gevallen maar over één jaar btw te betalen. Na je 1e jaar kan je je namelijk aanmelden voor de Kleine ondernemersregeling (KOR), zodat je verder geen BTW meer hoeft af te dragen. Dit moet je pas doen na je 1e jaar en niet daarvoor, omdat je anders geen recht hebt op de btw-terrugave.*
Onder de KOR hoef je namelijk geen btw meer af te dragen, maar dat zorgt er ook voor dat je dat niet meer kan terugvragen.
Let op: kost je batterij inclusief btw meer dan €14.000? Dan doe je tot 4 jaar na aankoop aangifte voordat je je voor de KOR kunt aanmelden.*
Wat zijn de voorwaarden voor de btw-teruggave op een thuisbatterij?
Niet iedereen komt in aanmerking. De Belastingdienst stelt een aantal concrete voorwaarden:
- Je levert stroom terug aan je energiemaatschappij en ontvangt daar een vergoeding voor
- Je thuisbatterij is uitgerust met een Energie Management Systeem (EMS)
- Je hebt een dynamisch energiecontract, op jouw naam
- De factuur van de batterij staat op exact dezelfde naam als je energiecontract
- Je doet op het moment van aankoop niet mee aan de KOR
Weet je niet zeker of je thuisbatterij een EMS heeft? Dan hoef je je geen zorgen te maken, elke slimme thuisbatterij is daar standaard mee uitgerust.
Wanneer is btw-teruggave níet mogelijk?
Helaas zijn er natuurlijk ook situaties waarin je je btw niet kan terugkrijgen.
Gebruik je de batterij alleen om je eigen stroomverbruik te dekken, zonder ook maar één kilowattuur terug te leveren? Dan ben je voor de Belastingdienst geen ondernemer en heb je geen recht op teruggave. Ook als je energiemaatschappij geen vergoeding uitkeert voor teruggeleverde stroom, of als teruglevering technisch niet mogelijk is bij jouw contract, val je buiten de boot. In dat geval is het slim om eerst te checken of je kunt overstappen naar een dynamisch contract pas daarna heeft de btw-teruggave zin.
Wat moet ik weten over de Kleine Ondernemersregeling (KOR)?
De Kleine Ondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor kleine ondernemers met een jaaromzet onder de €20.000. Voor de meeste particulieren die stroom terugleveren is dat geen enkel probleem. De vergoeding die je van je energiemaatschappij ontvangt ligt daar ruimschoots onder.
Doe je mee aan de KOR? Dan bereken je geen btw aan klanten, doe je geen btw-aangifte en kun je ook geen btw terugvragen over je aankopen.
Dat laatste is precies het probleem als je de btw op je thuisbatterij wil terugvragen.
Doe je op het moment van aankoop mee aan de KOR? Dan heb je geen recht op btw-aftrek. Je moet je eerst afmelden voordat je de batterij koopt. Dat kan alleen per de eerste dag van een nieuw kalenderkwartaal, en de Belastingdienst heeft vier weken nodig om de afmelding te verwerken. Plan dat dus ruim van tevoren in.
Wie te laat afmeldt, kan de btw op de batterij mogelijk niet meer volledig terugvragen.
Hoe vraag je de btw-teruggave op een thuisbatterij aan? Stap voor stap.
Uitbesteden of zelf doen? Eerlijk gezegd valt het zelf doen mee. Het proces ziet er op papier ingewikkelder uit dan het is. Daarentegen is het proces niet heel vergevingsgezind. Wanneer je iets fout doet, kan het zo zijn dat je de btw niet meer terugkrijgt.
Wil je het toch zelf doen? Dan doorloop je zes stappen, en de meeste kosten je niet meer dan tien minuten tijd.
Stap 1: Sluit een dynamisch energiecontract af op jouw naam (of op die van je partner als je al mee doet met de KOR) voordat je de batterij koopt.
Stap 2: Koop je thuisbatterij. Zorg dat de factuur op dezelfde naam staat als die op het energiecontract, en dat alle verplichte gegevens erop staan: naam leverancier, jouw naam en adres, btw-nummer leverancier, factuurdatum en het btw-bedrag uitgesplitst.
Stap 3: Meld je aan als startende ondernemer bij de Belastingdienst via het formulier ‘Opgaaf startende onderneming’. Je hoeft je niet in te schrijven bij de Kamer van Koophandel, dat is een veelgemaakt misverstand.
Stap 4: Doe btw-aangifte via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Trek het btw-bedrag op de factuur van je batterij af in je aangifte. Doe dit zo snel mogelijk, en in elk geval binnen zes maanden na het jaar van aankoop.
Stap 5: Geef in hetzelfde jaar ook btw aan over de vergoeding die je van je energiemaatschappij hebt ontvangen voor teruggeleverde stroom.
Stap 6: Meld je aan voor de KOR, zodat je verder geen btw meer hoeft af te dragen. Let er op dat je dit op tijd doet. Aanmelden kan alleen per de eerste dag van een nieuw kalenderjaar of kwartaal. De Belastingdienst heeft vier weken nodig om je aanmelding te verwerken.
Wil je op 1 januari mee doen? Dan moet je je aanmelding voor 1 december opsturen.
Let op: is het btw-bedrag op je factuur hoger dan circa €2.495 (bij batterijen boven de ~€14.000 inclusief btw), dan moet je meerdere jaren btw-aangifte blijven doen voordat je je voor de KOR kunt aanmelden.
"Je betaalt iemand anders om het te regelen. Maar die factuur neem je gewoon mee in je btw-aanvraag. Je verdient het er dus deels mee terug."
De btw-teruggave uitbesteden: wat kost het en hoe werkt het?
Wil je er zelf geen omkijken naar hebben? Dan kun je de btw-aanvraag uitbesteden aan een boekhouder of gespecialiseerd bedrijf. Wat dat kost verschilt per partij, maar reken op een paar honderd euro. Of dat opweegt tegen wat je terugkrijgt, hangt af van de aanschafprijs van je batterij en hoe vaardig je zelf bent.
Wat je in dat geval moet aanleveren:
- De originele factuur van je batterij en installatie, op jouw naam (of je partner)
- Je energiecontract, op dezelfde naam
- Een betaalbewijs waaruit blijkt dat de factuur is voldaan
- Je NAW-gegevens en IBAN
Belangrijk: ook als je uitbesteedt, blijf jij als ondernemer verantwoordelijk voor een juiste en tijdige aangifte. Lever je onvolledige informatie aan? Dan is dat jouw risico.
"De Belastingdienst neemt de tijd die ze nemen. Maar het geld komt. Zolang je aangifte klopt, is het een kwestie van wachten."
Wanneer staat het geld op je rekening?
Nadat je aangifte is ingediend, stuurt de Belastingdienst binnen acht weken een teruggaafbeschikking. Binnen één week daarna staat het bedrag op je rekening. In de praktijk heb je het geld dus meestal binnen zes tot negen weken na het indienen van je aangifte binnen.
Btw-teruggave op een thuisbatterij na eerdere btw-teruggave bij zonnepanelen
Heb je een paar jaar geleden de btw op je zonnepanelen teruggevraagd en overweeg je nu een thuisbatterij? Dan kan je na de herzieningsperiode van vijf jaar weer de btw van je thuisbatterij via de KOR terugkrijgen. Is die nog niet voorbij? Dan loop je het risico dat je een deel van de eerder teruggevraagde btw op je panelen moet terugbetalen.
Dit is een situatie die we bij MobiSolar wel eens tegenkomen. Iemand heeft een paar jaar geleden de btw op zijn zonnepanelen teruggevraagd, en vraagt zich nu af of hij dat ook kan doen voor zijn thuisbatterij.
Het antwoord hangt af van timing.
Is de vijf jaar nog niet om? De partnerconstructie is vaak de uitweg.
Wil je nu al een thuisbatterij? Dan kan je je btw alsnog terugkrijgen via de partnerconstructie. Zet de factuur van de thuisbatterij en het energiecontract op naam van je partner, mits die geen actief btw-nummer heeft en niet eerder de KOR heeft gebruikt.
Let op: beide documenten moeten exact dezelfde tenaamstelling dragen. Laat dit altijd even checken door een boekhouder.
"Staat de factuur op jouw naam maar het energiecontract op die van je partner? Dan kun je geen btw-terugvragen. De Belastingdienst is daar heel duidelijk over."
Loont de btw-teruggave op een thuisbatterij voor jou?
Je weet nu wat de voorwaarden zijn, hoe het stappenplan werkt en wat je moet checken als je eerder al btw hebt teruggevraagd voor je zonnepanelen. De conclusie is duidelijk: voor de meeste mensen die stroom terugleveren is de btw-teruggave een serieuze meevaller. Geen ingewikkelde constructie, wel even goed regelen.
Bij MobiSolar helpen we je niet alleen met de keuze en installatie van je thuisbatterij, maar denken we ook mee over hoe je de investering zo gunstig mogelijk maakt. Inclusief de vraag of de btw-teruggave in jouw situatie haalbaar is.
Wil je weten of een thuisbatterij voor jou de moeite waard is, Doe dan de thuisbatterij-check en ontdek in een paar minuten of een thuisbatterij slim is om te overwegen.
De btw-teruggave op een thuisbatterij
Moet ik mijn thuisbatterij ergens aanmelden?
Ja. Je bent wettelijk verplicht je thuisbatterij te registreren in Nederland. Dit doe je via energieleveren.nl.
Hoe zit het als ik de batterij voornamelijk voor zelfconsumptie gebruik?
Gebruik je de batterij alleen om je eigen verbruik te dekken en lever je niets terug? Dan ben je voor de Belastingdienst geen btw-ondernemer en heb je geen recht op teruggave. Lever je een deel terug en ontvang je daar een vergoeding voor? Dan kom je wél in aanmerking, ook als zelfconsumptie het grootste deel is.
Loont een thuisbatterij ook zonder btw-teruggave?
Ja, maar de terugverdientijd is langer. De btw-teruggave werkt als een directe korting van honderden tot duizenden euro’s op je investering. Lees meer in ons artikel over de terugverdientijd van een thuisbatterij
Wanneer krijg ik de btw daadwerkelijk terug op mijn rekening?
Na het indienen van je aangifte stuurt de Belastingdienst binnen acht weken een teruggaafbeschikking. Binnen één week daarna staat het geld op je rekening.
Moet de factuur van mijn batterij exact op mijn naam staan?
Ja, en dat is geen detail. Staat de factuur op naam van je partner terwijl het energiecontract op jouw naam staat? Dan mag de btw formeel niet worden teruggevorderd. Controleer dit goed voordat je tekent.
Hoe zit het met privégebruik van mijn batterij?
Bijna, maar niet helemaal. Met zonnepanelen en een batterij haal je gemiddeld 70-80% van je stroom uit eigen opwek. In de winter wekken je panelen te weinig op om volledig zelfvoorzienend te zijn.
Wat als ik al eerder btw heb teruggevraagd voor mijn zonnepanelen?
Gebruik je de batterij ook voor privédoeleinden? Dan betaal je aan het einde van het jaar btw over dat privégebruik. Hoeveel precies, bereken je op basis van de data uit je EMS. Na vijf jaar hoef je dit niet meer bij te houden.
